Oleh Manhattan Miami Real Estate
Pembeli non-AS hanya mendapat pengecualian pajak warisan sebesar $60,000 di Amerika Serikat (pajak warisan kadang disebut secara informal sebagai “death tax”).
Sebaliknya, warga negara AS saat ini menikmati pengecualian sekitar $13 juta+.
Di atas ambang batas tersebut, aset bersitus AS, termasuk properti, dapat dikenakan pajak hingga 40%.
Perjanjian pajak warisan dengan negara tertentu (termasuk Inggris, Prancis, dan Jerman) dapat mengubah cara penerapannya. Namun, banyak pembeli internasional tidak mendapat perlindungan perjanjian dan menghadapi eksposur penuh.
Fakta Utama
Untuk ringkasan singkat mengenai struktur kepemilikan, pajak warisan, dan pertimbangan keluar: Unduh ringkasan ini →
Jawaban Singkat
Ya. Pembeli non-AS yang memiliki aset bersitus AS, termasuk properti, dapat menghadapi pajak warisan AS hingga 40% di atas pengecualian $60,000. Ini adalah pajak federal atas pengalihan aset pada saat kematian, bukan pajak negara bagian atau pajak properti tahunan.
Cara melindungi modal dari pajak warisan tanpa kehilangan fleksibilitas.
Bagi pembeli non-AS, membeli properti di Amerika Serikat memperkenalkan risiko yang jarang dijelaskan secara jelas:
Eksposur pajak warisan AS hingga 40%.
Ini adalah salah satu aspek kepemilikan properti AS yang paling sering disalahpahami oleh pembeli internasional.
Tidak seperti warga negara AS, individu asing hanya mendapat pengecualian $60,000. Di atas ambang batas tersebut, aset bersituasi di AS, termasuk properti, dapat dikenakan pajak berat pada saat kematian.
Pada properti senilai $5 juta hingga $15 juta, ini bukan hal teoritis. Ini adalah risiko modal yang nyata.
Pada properti bernilai lebih tinggi, dampaknya bisa sangat besar. Sebuah properti senilai $10 juta yang dimiliki langsung oleh individu asing dapat menciptakan eksposur pajak warisan melebihi $3 juta, tergantung pada strukturnya.
Ini bukan sesuatu yang dapat diperbaiki setelah penutupan transaksi.
Cara kepemilikan properti sejak awal menentukan:
Struktur kepemilikan bukan sekadar pertimbangan tambahan. Ini adalah bagian dari keputusan investasi itu sendiri.
Bagi investor non-residen dan non-warga negara:
Ini berlaku terlepas dari:
Tidak ada solusi yang berlaku untuk semua. Pembeli yang berpengalaman biasanya mengevaluasi tiga pendekatan.
Setiap pendekatan ini mencerminkan prioritas yang berbeda:
Pendekatan optimal bergantung pada bagaimana investasi ini sesuai dengan strategi modal yang lebih luas, bukan sekadar properti itu sendiri.
Perbedaannya bukan pada propertinya. Ini tentang apa yang Anda miliki di puncak struktur.
Beberapa pembeli menyusun kepemilikan melalui entitas non-AS agar aset tidak diperlakukan sebagai bersitus AS pada saat kematian.
Pendekatan ini dapat:
Namun, pendekatan ini dapat:
Pembeli lain mengutamakan kesederhanaan. Mereka membeli secara langsung dan menggunakan asuransi untuk menutupi potensi eksposur pajak warisan. Dalam praktiknya, ketersediaan asuransi bervariasi. Meskipun pembeli yang lebih muda mungkin merasa lebih mudah mendapatkannya, pembeli yang lebih tua mungkin menghadapi biaya lebih tinggi atau pilihan terbatas, yang dapat memengaruhi strategi keseluruhan.
Pendekatan ini memungkinkan:
Namun:
Beberapa pembeli menggabungkan elemen keduanya:
Pendekatan ini dapat menyeimbangkan efisiensi dan fleksibilitas. Namun harus dirancang dengan sengaja.
Untuk gambaran yang lebih luas tentang cara pembeli internasional mendekati properti AS, lihat kerangka kerja kami untuk penempatan modal di NYC dan Miami.
Struktur yang menghilangkan eksposur pajak warisan bukanlah struktur yang disukai pemberi pinjaman.
Ini menciptakan keputusan mendasar:
Strategi yang tepat bergantung pada:
Biaya akuisisi berdampingan dengan struktur sebagai keputusan terpisah, biaya penutupan di NYC dan Miami mengikuti aturan yang berbeda.
Banyak pembeli internasional berasumsi bahwa memiliki properti AS melalui LLC, atau menempatkannya dalam trust, menyelesaikan masalah pajak warisan. Secara sendiri, tidak ada yang berhasil.
Keduanya adalah wadah kepemilikan domestik. Keduanya tidak mengubah cara AS mengklasifikasikan aset yang mendasari untuk tujuan pajak warisan. Jika properti tetap bersitus AS, eksposur pajak warisan umumnya masih berlaku.
Untuk menghilangkan eksposur, struktur kepemilikan itu sendiri harus berubah. LLC atau trust kemudian dapat ditambahkan di atasnya untuk menyediakan:
Dalam praktiknya, strategi cenderung disesuaikan dengan ukuran aset:
Pemilik yang mempertimbangkan perubahan tempat tinggal menghadapi serangkaian pertanyaan tingkat negara bagian yang terpisah, migrasi pajak NYC ke Miami membahas hal tersebut.
Untuk properti Manhattan kelas atas di tingkat trofi, kepemilikan terstruktur adalah norma, bukan pengecualian.
Ini bukan sekadar perencanaan pajak. Ini tentang bagaimana modal masuk, dan pada akhirnya keluar, dari pasar properti AS.
Struktur yang salah dapat menciptakan eksposur yang tidak perlu. Pendekatan pembiayaan yang salah dapat membatasi fleksibilitas. Keduanya harus dipertimbangkan bersama.
Setiap struktur kepemilikan bergantung pada bagaimana Anda berencana untuk membiayai, menahan, dan pada akhirnya keluar dari investasi.
Kami bekerja sama dengan pembeli internasional dan penasihat pajak serta hukum mereka untuk menyelaraskan struktur kepemilikan dengan strategi properti secara keseluruhan.
Every engagement begins with a private discussion: objectives, timing, tax posture.
No obligation. We reply personally.
Prefer to call? +1 646 376 8752
Current asking prices and new listings the moment they hit the market.
By submitting this form, you may be contacted by Manhattan Miami Real Estate LLC. View our Privacy Policy.
Replies within one business day · buyers from 30+ countries